Искусство учиться
Как пополнить семейный бюджет за счет налоговых вычетов, если у вас есть дети. Советы финансового коуча
6 января 720 просмотров

Дарья Гордеева
Дарья Гордеева

Один из самых простых способов оптимизации доходов — получать налоговые вычеты. О том, как это работает, если у вас в семье есть дети, рассказывает Наталья Колбасина — финансовый коуч и автор книги «Трачу и приобретаю».



Трачу и приобретаю

Что могут получить семьи с детьми?

Каждый россиянин — налогоплательщик. В частности, мы уплачиваем налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Им облагаются личные доходы граждан.

Если вы официально трудоустроены и получаете доход (например, зарплату), ваш работодатель удержит из него 13% и перечислит эту сумму государству в виде НДФЛ. Однако вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход или получить возврат части ранее уплаченного налога, воспользовавшись вычетом по НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть, если у вас есть дети? На одного ребенка — до 2184 руб. в год. Если детей двое или больше, сумма вычета возрастает.

При этом сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ: возможности магии налоговых вычетов все-таки не безграничны.

Как получить выплату?

Стандартные вычеты

Стандартные вычеты из налогооблагаемой базы (ст. 218 НК РФ) положены лицам, на обеспечении которых находятся дети. Так, например, если в семье двое детей младше 18 лет, то можно оформить вычет на общую сумму 2800 руб. (по 1400 руб. на каждого), а если больше — то по 3000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка.

Пример: расчет налоговых вычетов

В семье двое детей младше 18 лет.
Доход мужа — 70 000 руб./мес.
Доход жены — 40 000 руб./мес.
Оба родителя — плательщики НДФЛ.

Семья получит: (1400 + 1400) × 13% = 364 руб./мес. — сумма вычета для каждого родителя.
Сумма вычета для мужа за год: 364 руб. × 5 мес. = 1820 руб. (350 000 / 70 000 = 5 мес.)
Сумма вычета для жены за год: 364 руб. × 8 мес. = 2912 руб. (350 000 / 40 000 = 8,75 мес.)

Итого за год: 4732 руб.

Социальные вычеты

Следующая категория — социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ). Вы можете их получить, если у вас были расходы на обучение, лечение и приобретение медикаментов, спортивно-оздоровительные услуги.

Максимальный размер понесенных расходов для получения социального налогового вычета — 120 000 руб. в год. В эту сумму не включаются расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение.

  • По расходам на благотворительность вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернут 13% от суммы, направленной на благотворительность), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.
  • На обучение детей вычет предоставляется с суммы расходов 50 000 руб. в год на каждого ребенка.
  • Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету без ограничений.
Оформить социальные вычеты и вернуть деньги можно в течение трех лет с момента оплаты социальных расходов.

Важно, чтобы в том же году, когда вы оплачивали расходы, у вас был официальный доход, с которого вы уплачивали НДФЛ. При этом сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.

Пример: расчет социальных вычетов

Возьмем для примера условную семью Петровых — Олега и Анну, у них двое детей в возрасте 8 и 10 лет. Посмотрим, какая сумма налоговых вычетов им положена.

Доходы семьи таковы:

  • Доход Олега = 60 000 руб./мес. (сумма на руки — 52 200 руб., НДФЛ — 7800 руб./мес., или 93 600 руб./год).
  • Доход Анны = 40 000 руб./мес. (сумма на руки — 34 800 руб., НДФЛ — 5200 руб./мес., или 62 400 руб./год).

Итого доход семьи = 100 000 руб./мес. (сумма на руки — 87 000 руб./мес., НДФЛ — 13 000 руб./мес., или 156 000 руб./год).

Траты семьи следующие:

  • Анна отучилась в автошколе, стоимость обучения составила 30 000 руб.
  • Занятия двоих детей в детской школе искусств стоят 40 000 руб. в год, их оплатил Олег.
  • Олег прошел курсы повышения квалификации стоимостью 15 000 руб.
  • Олег лечил зубы в платной стоматологии, процедуры стоили 30 000 руб.
  • Анна купила себе абонемент для занятий фитнесом за 12 000 руб.

Вот какие стандартные и социальные вычеты положены семье Петровых:

Количество месяцев, за которые Олег и Анна могут получать «детский» вычет, разное. Считается так: у Олега зарплата 60 000 руб./мес., значит, 350 000 / 60 000 = 5 месяцев. У Анны зарплата 40 000 руб., получается 350 000 / 40 000 = 8 месяцев.

Итого семья Петровых может пополнить свой бюджет на 21 242 руб. за счет стандартных и социальных вычетов.

Где получить?

Социальные налоговые вычеты можно получить:

1. В налоговом органе. Представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета. Заполнить и подать налоговую декларацию можно на сайте ФНС в режиме онлайн через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

2. У работодателя до окончания налогового периода при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов (за исключением вычета по расходам на благотворительность). Для получения вычета у работодателя нужно предоставить ему уведомление, подтверждающее право на получение вычета, выданное налоговым органом.

По материалам книги «Трачу и приобретаю»
Фото на обложке отсюда

P.S. Каждые две недели присылаем подборку из 5 лучших статей для детей и родителей. Подпишитесь→

Похожие статьи