Один из самых простых способов оптимизации доходов — получать налоговые вычеты. О том, как это работает, если у вас в семье есть дети, рассказывает Наталья Колбасина — финансовый коуч и автор книги «Трачу и приобретаю».
Что могут получить семьи с детьми?
Каждый россиянин — налогоплательщик. В частности, мы уплачиваем налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Им облагаются личные доходы граждан.
Если вы официально трудоустроены и получаете доход (например, зарплату), ваш работодатель удержит из него 13% и перечислит эту сумму государству в виде НДФЛ. Однако вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход или получить возврат части ранее уплаченного налога, воспользовавшись вычетом по НДФЛ.
При этом сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ: возможности магии налоговых вычетов все-таки не безграничны.
Как получить выплату?
Стандартные вычеты
Стандартные вычеты из налогооблагаемой базы (ст. 218 НК РФ) положены лицам, на обеспечении которых находятся дети. Так, например, если в семье двое детей младше 18 лет, то можно оформить вычет на общую сумму 2800 руб. (по 1400 руб. на каждого), а если больше — то по 3000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка.
Пример: расчет налоговых вычетов
В семье двое детей младше 18 лет.
Доход мужа — 70 000 руб./мес.
Доход жены — 40 000 руб./мес.
Оба родителя — плательщики НДФЛ.
Семья получит: (1400 + 1400) × 13% = 364 руб./мес. — сумма вычета для каждого родителя.
Сумма вычета для мужа за год: 364 руб. × 5 мес. = 1820 руб. (350 000 / 70 000 = 5 мес.)
Сумма вычета для жены за год: 364 руб. × 8 мес. = 2912 руб. (350 000 / 40 000 = 8,75 мес.)
Итого за год: 4732 руб.
Социальные вычеты
Следующая категория — социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ). Вы можете их получить, если у вас были расходы на обучение, лечение и приобретение медикаментов, спортивно-оздоровительные услуги.
Максимальный размер понесенных расходов для получения социального налогового вычета — 120 000 руб. в год. В эту сумму не включаются расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение.
- По расходам на благотворительность вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернут 13% от суммы, направленной на благотворительность), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.
- На обучение детей вычет предоставляется с суммы расходов 50 000 руб. в год на каждого ребенка.
- Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету без ограничений.
Важно, чтобы в том же году, когда вы оплачивали расходы, у вас был официальный доход, с которого вы уплачивали НДФЛ. При этом сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Пример: расчет социальных вычетов
Возьмем для примера условную семью Петровых — Олега и Анну, у них двое детей в возрасте 8 и 10 лет. Посмотрим, какая сумма налоговых вычетов им положена.
Доходы семьи таковы:
- Доход Олега = 60 000 руб./мес. (сумма на руки — 52 200 руб., НДФЛ — 7800 руб./мес., или 93 600 руб./год).
- Доход Анны = 40 000 руб./мес. (сумма на руки — 34 800 руб., НДФЛ — 5200 руб./мес., или 62 400 руб./год).
Итого доход семьи = 100 000 руб./мес. (сумма на руки — 87 000 руб./мес., НДФЛ — 13 000 руб./мес., или 156 000 руб./год).
Траты семьи следующие:
- Анна отучилась в автошколе, стоимость обучения составила 30 000 руб.
- Занятия двоих детей в детской школе искусств стоят 40 000 руб. в год, их оплатил Олег.
- Олег прошел курсы повышения квалификации стоимостью 15 000 руб.
- Олег лечил зубы в платной стоматологии, процедуры стоили 30 000 руб.
- Анна купила себе абонемент для занятий фитнесом за 12 000 руб.
Вот какие стандартные и социальные вычеты положены семье Петровых:
Количество месяцев, за которые Олег и Анна могут получать «детский» вычет, разное. Считается так: у Олега зарплата 60 000 руб./мес., значит, 350 000 / 60 000 = 5 месяцев. У Анны зарплата 40 000 руб., получается 350 000 / 40 000 = 8 месяцев.
Итого семья Петровых может пополнить свой бюджет на 21 242 руб. за счет стандартных и социальных вычетов.
Где получить?
Социальные налоговые вычеты можно получить:
1. В налоговом органе. Представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета. Заполнить и подать налоговую декларацию можно на сайте ФНС в режиме онлайн через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
2. У работодателя до окончания налогового периода при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов (за исключением вычета по расходам на благотворительность). Для получения вычета у работодателя нужно предоставить ему уведомление, подтверждающее право на получение вычета, выданное налоговым органом.
По материалам книги «Трачу и приобретаю»
Фото на обложке отсюда
P.S. Каждые две недели присылаем подборку из 5 лучших статей для детей и родителей. Подпишитесь→
